EXTRACTOS: SIl PRESENTA QUERELLA CONTRA CUATRO PERSONAS POR EVASIÓN DE IMPUESTOS Y USO DE FACTURAS FALSAS ASOCIADAS A UN PERJUICIO FISCAL DE MÁS DE $4.700 MILLONES
EXTRACTOS: SIl PRESENTA QUERELLA CONTRA CUATRO PERSONAS POR EVASIÓN DE IMPUESTOS Y USO DE FACTURAS FALSAS ASOCIADAS A UN PERJUICIO FISCAL DE MÁS DE $4.700 MILLONES Sil PRESENTA QUERELLA CONTRA CUATRO PERSONAS POR EVASIÓN DE IMPUESTOS Y USO DE FACTURAS FALSAS ASOCIADAS A UN PERJUICIO FISCAl.
DE MÁS DE $4.700 MILLONES El Servicio de Impuestos Internos (SIl) presentó una querella criminal en contra de un dan familiar dedicado a la venta al por mayor de productos agrícolas, tras detectar delitos tributarios asociados a un peuicio fiscal de más de $4.704 millones.
Estos ilícitos fueron cometidos entre 2022 y 2025, y fueron detectados a partir de un proceso de fiscalización del SIl que fundamentó la reciente presentación de una querella contra cuatro personas identificadas y, además, contra todos quienes resuiten responsables.
El Subdirector Jurídico del SIl, Marcelo Freyhoffer, explicó que “los delitos cometidos por este clan familiai integrado por un matrimonio y dos hermanos de la mujer, corresponden corresponden al aumento indebido de crédito fiscal de IVA, respaldado con facturas falsas o sin respaldo documentado.
Los querellados actuaban como administradores de flecho, representantes legales, socios y/o gerente general de 10 sociedades mediante las cuales cometieron estos ilícitos”. Estos delitos están previstos y sancionados en el articulo 97 N4 inciso 2, inciso final y actual inciso 6, del Código Tributario.
Agregó que, “en total, usaron 146 facturas falsas para dar una apariencia de legalidad a operaciones inexistentes, cuyo único objetivo era aumentar indebidamente el crédito fiscal de IVA y, de esta forma, obtener evadir impuestos”. Agregó que “se trata de un clan familiar dedicado a la comercialización de productos agrícolas, que se ha ido trasladando de ubicación y replicando las irregularidades cometidas. En ese contexto, el SIl ya se habia querellado contra este grupo en 2023 en Maule, por delitos similares.
Dicha causa se encuentra por ahora desformalizada”. Los hechos Durante la investigación del SIl se pude detectar que, entre marzo 2022 a diciembre 2023, una de las sociedades a cargo de este clan registró en su contabilidad y declararon en los Formularios 29, créditos fiscales asociados a 118 facturas falsas emitidas por 5 distintos proveedores.
Luego, replicaron esta misma maniobra en otra sociedad, en la que usaron 28 facturas falsas para aumentar el crédito fiscal de IVA de manera indebida entre enero de 2024 y febrero de 2025. icionaImente, una de las sociedades aumentó de manera artificial el crédito fiscal IVA imputado en sus declaraciones mensuales de impuestos, sin contar con el respaldo documental necesario, hecho que se constató efectuando cruces de la información registrada registrada en el registro de compras y ventas.
Se constató también que entre 2022 y 2025,9 sociedades relacionadas con este dan familiar, emitieron documentación tributaria falsa, las que luego fueron declaradas en los Formulados N29, traspasando con ello créditos que luego serían utilizados en la comisión del delito de aumento indebido del crédito fiscal de IVA (artículo 97 N4 inciso segundo del Código Tributario). Esta cadena de sociedades fue creada con el propósito de simular el desarrollo de actividades comerciales de compra y venta de materias primas agrícolas, tales como maíz, trigo, avena y frutas deshidratadas, entre otras.
Mediante estas maniobras, dichas sociedades lograron acceder a la emisión de documentación tributaria falsa, especialmente especialmente facturas electrónicas, lo que les permitió traspasar crédito fiscal de IVA falso, a las dos sociedades principales de este clan.
Respecto de las sociedades a través de las cuales se facilitaron facturas falsas, el Subdirector Jurídico explicó que “para verificar la trazabilidad de las operaciones descritas descritas en las facturas de venta emitidas, se efectuaron ciertas verificaciones, como el capital aportado, patrimonio, domicilio, activos, entre otros. Esta información, junto a otras diligencias, permitió concluir que los documentos tributarios electrónicos son falsos y que el grupo familiar estaba al tanto de todas las irregularidades cometidas”.. EMPRESA PERJOIJISTICA EL OBSERVADOR www.sii.cI www.observador.cl.