EXTRACTOS: BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES
EXTRACTOS: BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES INFORME DEL AUDITOR INDEPENDIENTE A Santiago, 29 de enero de 2025 Señones Accionista y Directora pwe Banco BTG Pactual Chile Opinión Hemos efectuado una auditoría a los estados financieros consolidados de Banco BTG Pactual Chile y filiales, que comprenden los estados de situación financiera consolidados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 y los correspondientes estados consolidados de resultados integrales, de otros resultados integrales, de cambios en el patrimonio y de flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas y las correspondientes notas a los estados financieros consolidados.
En nuestra opinión, los estados financieros consolidados adjuntos presentan razonablemente, en todos sus aspectos significativos, la situación financiera de Banco BTG Pactual Chile y filiales al 31 de diciembre de 2024 y 2023, los resultados de sus operaciones y sus flujos de efectivo por los años terminados en esas fechas de acuerdo con normas contables e instrucciones emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero. Financiero. Base para la opinión Efectuamos nuestras auditorías de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile. Nuestras responsabilidades de acuerdo a tales normas se describen, posteriormente, en los párrafos bajo presente informe.
De acuerdo a los requerimientos éticos pertinentes, para nuestras auditorías de los estados financieros consolidados, se nos requiere ser independientes de Banco BTG Pactual Chile y filiales y cumplir con las demás responsabilidades éticas de acuerdo a tales requerimientos. Consideramos que la evidencia de auditoría que hemos obtenido es suficiente y apropiada para proporcionarnos una base para nuestra opinión de auditoría. nuestra opinión de auditoría.
Responsabilidad de la Administración por los estados financieros consolidados La Administración es responsable por la preparación y presentación razonable de los estados financieros consolidados de acuerdo con normas contables e instrucciones emitidas por la Comisión para el Mercado Financiero.
Esta responsabilidad incluye el diseño, implementación y mantención de un control interno pertinente para la preparación y presentación razonable de estados financieros consolidados que estén exentos de representaciones incorrectas significativas, ya sea debido a fraude o error.
Al preparar y presentar los estados financieros consolidados, se requiere que la Administración evalúe si existen hechos o circunstancias que, considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Banco BTG Pactual Chile y filiales para continuar como una empresa en marcha por al menos doce meses a partir del final del período que se reporta, sin limitarse a dicho período. menos doce meses a partir del final del período que se reporta, sin limitarse a dicho período.
Responsabilidades del auditor por la auditoría de los estados financieros consolidados Nuestros objetivos son obtener una seguridad razonable de que los estados financieros consolidados como un todo, están exentos de representaciones incorrectas significativas debido a fraude o error y emitir un informe del auditor que incluya nuestra opinión.
Una seguridad razonable es un alto, pero no absoluto, nivel de seguridad y, por lo tanto, no garantiza que una auditoría realizada de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile siempre detectará una representación incorrecta significativa cuando exista.
El riesgo de no detectar una representación incorrecta significativa debido a fraude es mayor que el riesgo de no detectar una representación incorrecta significativa debido a un error, ya que el fraude puede involucrar colusión, falsificación, omisiones intencionales, ocultamiento, representaciones inadecuadas o hacer caso omiso de los controles por parte de la Administración.
Una representación incorrecta se considera significativa si, individualmente, o de manera agregada, podría influir el juicio que un usuario razonable realiza en base a estos estados financieros consolidados. razonable realiza en base a estos estados financieros consolidados. Como parte de una auditoría realizada de acuerdo con Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas en Chile nosotros: Ejercemos nuestro juicio profesional y mantenemos nuestro escepticismo profesional durante toda la auditoría. Identificamos y evaluamos los riesgos de representaciones incorrectas significativas de los estados financieros consolidados, ya sea debido a fraude o error, diseñamos y realizamos procedimientos de auditoria en respuesta a tales riesgos.
Tales procedimientos incluyen el examen, en base a pruebas, de evidencia con respecto a los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados. evidencia con respecto a los montos y revelaciones en los estados financieros consolidados.
Obtenemos un entendimiento del control interno pertinente para una auditoría con el objeto de diseñar procedimientos de auditoría que sean apropiados en las circunstancias, pero sin el propósito de expresar una opinión sobre la efectividad del control interno de Banco BTG Pactual Chile y filiales. En consecuencia, no expresamos tal tipo de opinión. Evaluamos lo apropiado que son las políticas de contabilidad utilizadas y la razonabilidad de las estimaciones contables significativas efectuadas por la Administración y evaluamos lo apropiado de la presentación general de los estados financieros consolidados.
Concluimos si a nuestro juicio existen hechos o circunstancias que, considerados como un todo, originen una duda sustancial acerca de la capacidad de Banco BTG Pactual Chile y filiales para continuar como una empresa en marcha por un período de tiempo razonable.
Se nos requiere comunicar a los responsables del Gobierno Corporativo, entre otros asuntos, la oportunidad y el alcance planificados y los hallazgos significativos de la auditoría, incluyendo cualquier deficiencia significativa y debilidad importante del control interno que identifiquemos durante nuestra auditoría. significativa y debilidad importante del control interno que identifiquemos durante nuestra auditoría. DocuSigned by: TIOOFEDIRRATASO.
Fernando Orituela Fernando Orituela ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA CONSOLIDADOS al 31 de diciembre 2024 y 2023 (Cifras en millones de pesos) Diciembre 2024 MM$ ACTIVOS Efectivo y depósitos en bancos 244.543 Operaciones con liquidación en curso 200.620 Activos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados 509.556 Contratos de derivados financieros 276.976 Instrumentos financieros de deuda 229.809 Otros 2.771 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados = Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados = Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral 672.787 Instrumentos financieros de deuda 669.895 Otros 2.892 Contratos de derivados financieros para cobertura contable 14.235 Activos financieros a costo amortizado 3.137.548 Derechos por pactos de retroventa y préstamos de valores 72.523 Instrumentos financieros de deuda 6.711 Adeudado por bancos 150.020 Créditos y cuentas por cobrar a clientes Comerciales 2.908.294 Créditos y cuentas por cobrar a clientes Vivienda = Créditos y cuentas por cobrar a clientes Consumo = Inversiones en sociedades 153 Activos intangibles 2.094 Activos fijos 2.692 Activos por derecho a usar bienes en arrendamiento 10.814 Impuestos corrientes 4.520 Impuestos diferidos 24.788 Otros activos 404.351 Activos no corrientes y grupos enajenables para la venta = Total Activos 5.228.701 PASIVOS Operaciones con liquidación en curso 126.632 Pasivos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados 264.619 Contratos de derivados financieros 264.619 Otros z Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados = Contratos de derivados financieros para cobertura contable 10.933 Pasivos financieros a costo amortizado 3.861.616 Depósitos y otras obligaciones a la vista 247.198 Depósitos y otras captaciones a plazo 2.465.499 Obligaciones por pactos de retrocompra y préstamos de valores 200.272 Obligaciones con bancos 209.237 Instrumentos financieros de deuda emitidos 707.546 Otras obligaciones financieras 31.864 Obligaciones por contratos de arrendamiento 11.984 Instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos 96.884 Provisiones por contingencias 28.490 Provisiones para dividendos, pago de intereses y reapreciación de instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos = Provisiones especiales por riesgo de crédito 5.520 Impuestos corrientes 13.849 Impuestos diferidos Otros pasivos 140.943 Pasivos incluidos en grupos enajenables para la venta Total pasivos 4.561.470 PATRIMONIO Capital 280.578 Reservas (6.398) Otro resultado integral acumulado (4.175) Elementos que no se reclasificarán en resultados 2 Elementos que pueden reclasificarse en resultados (4.175 Utilidades (pérdidas) acumuladas de ejercicios anteriores 286.131 Utilidad (pérdida) del ejercicio 98.876 Menos: Provisiones para dividendos, pago de intereses y reapreciación de instrumentos financieros de capital regulatorio emitidos = De los propietarios del banco: 655.011 Del Interés no controlador 12.220 Total patrimonio 667.231 Total pasivo y patrimonio 5.228.701 Diciembre 2023 MMS 144.434 145.138 358.533 245.904 111.066 1.563 380.164 376.910 3.254 5.255 2.548.651 66.232 4.993 360.447 2.116.979 142 2.888 1.424 10.297 3.786 20.240 162.791 3.783.743 105.986 233.057 233.057 7.793 2.629.800 122.775 1.785.883 155.842 192.608 348.873 23.819 10.969 92.877 20.651 6.241 6.737 55 99.029 3.213.195 562.323 8.225 570.548 3.783.743.
EXTRACTOS: BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES bto pactual BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 (Cifras en millones de pesos) ESTADOS DE FLUJOS DE EFECTIVO CONSOLIDADO Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) (Cifras en millones de pesos) Diciembre Diciembre 2024 2023 MMS MMS Ingresos por intereses 272.591 236.859 Gastos por intereses (197.791 ) (148.184 ) Ingreso neto por intereses 74.800 88.675 Ingresos por reajustes 44.971 33.827 Gastos por reajustes (28.908 ) (25.616 ) Ingreso neto por reajustes 16.063 8,211 Ingresos por comisiones 106.609 60.499 Gastos por comisiones (6.669) (6.983) Ingreso neto por comisiones 99.940 54.516 Resultado financiero por: Activos y pasivos financieros para negociar 36.390 20.016 Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados Activos y pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados Resultado por dar de baja activos y pasivos financieros a costo amortizado y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral 503 (434) Cambios, reajustes y cobertura contable de moneda extranjera 12.034 8.781 Reclasificaciones de activos financieros por cambio de modelo de negocio Otro resultado financiero Resultado financiero neto 48.927 28.363 Resultado por inversiones en sociedades 756 8 Resultado de activos no corrientes y grupos enajenables para a venta no admisibles como operaciones discontinuadas Otros ingresos operacionales 9.091 5.951 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES 249.577 185.724 Gastos por obligaciones de beneficios a empleados (56.759 ) (40.833 ) Gastos de administración (36.095 ) (21.203 ) Depreciación y amortización (4.220) (2.987) Deterioro de activos no financieros Otros gastos operacionales (3.654) (2119) TOTAL GASTOS OPERACIONALES (100.728 ) (67.142 ) RESULTADO OPERACIONAL ANTES DE PÉRDIDAS CREDITICIAS 145.849 118.582 Gasto de pérdidas crediticias por: Provisiones por riesgo de crédito adeudado por bancos y créditos y ¡ cuentas por cobrar a clientes (7.727) (162) Provisiones especiales por riesgo de crédito 693 (1-161) Recuperación de créditos castigados Deterioro por riesgo de crédito de otros activos financieros a costo amortizado y activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral 16 (98) Gasto por pérdidas crediticias 118) (1.421) RESULTADO OPERACIONAL 141.831 117.161 Resultado de operaciones continuas antes de impuestos 141.831 117.161 Impuesto a la renta (40.699 ) (26.647 ) Resultado de operaciones continuas después de impuestos 101.132 90.514 Resultado de operaciones discontinuadas antes de impuestos a 3 Impuestos de operaciones discontinuadas o 2 Resultado de operaciones discontinuadas después de impuesto UTILIDAD (PERDIDA) CONSOLIDADA DEL EJERCICIO (o PERIODO) 101.132 90.514 Atribuible a: Propietarios del banco 98.876 89.766 Interés no controlador 2.256 748 Utilidad por acción de los propietarios del banco: Utilidad básica 311.861 279-118 Utilidad diluida 311.861 279118 ESTADOS DE RESULTADOS INTEGRALES CONSOLIDADOS Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 (Cifras en millones de pesos) Utilidad (perdida) consolidada del ejercicio (o periodo) 101.132 90.514 Otro resultado integral del ejercicio antes de impuesto: Elementos que no se reclasificaran en resultado Nuevas mediciones del pasivo (activo) por beneficios definidos neto y resultados actuariales por otros planes de beneficios al personal Cambios del valor razonable de instrumentos de patrimonio designados a valor razonable con cambios en otro resultado integral Cambios del valor razonable de pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo financiero.
Otros Otros resultados integrales que no se reclasificaran al resultado después de impuesto. a Impuesto a la renta sobre otros resultados integrales que no se rectasificarán al resultado Total otros resultados integrales que no se reclasificaran al resultado después de impuesto a Elementos que pueden reclasificarse en resultados (6.188) 6.422 Cambios del valor razonable de activos financieros a valor razonable ¡ con cambios en otro resultado integral 784 4.066 Diferencias de conversión por entidades en el exterior (707) 22.529 Cobertura contable de inversiones netas en entidades en el exterior (7.245) (26.029 ) Cobertura contable de flujo de efectivo (1,046) (102) Elementos no designados de instrumentos de cobertura contable Otros Otros resultados integrales que pueden reclasificarse en resultado antes de impuesto (8.214) 464 ¡ renta sobre otros resultados integrales que pueden reclasificarse en resultados 2.026 5.958 pueden reclasificarse en resultado después de impuesto (6.188) 6.422 Otro resultado integral total del ejercicio 8) 6.422 Resultado integral del periodo consolidado 94.944 96.936 Atribuible a: Propietarios del banco 92.688 96.188 Interés no controlador 2.256 748 748 FLUJOS DE EFECTIVO ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE LA OPERACIÓN Utilidad (Pérdida) antes de impuesto a la renta Consolidada del ejercicio Cargos (abonos) a resultados que no significan movimientos de efectivo: Impuesto a la renta Depreciaciones y amortizaciones Provisiones para créditos y cuentas por cobrar a dientes y adeudado por bancos Valor razonable operaciones con derivados financieros Ajuste a valor razonable de instrumentos para negociación Otros cargos (abonos) que no representan flujos de efectivo Variación neta de los intereses, reajustes y comisiones devengados sobre activos y pasivos Cambios por aumento/disminución de activos y pasivos que afectan el flujo operacional (Aumento) disminución neta en adeudado por bancos (Aumento) disminución en créditos y cuentas por cobrar a clientes (Aumento) disminución neta instrumentos financieros para negociar a valor razonable con cambios en resultados (Aumento) Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado integral (Aumento) disminución neta de otros activos y pasivos Aumento (disminución) neto de acreedores en cuentas corrientes Aumento (disminución) neto de depósitos y captaciones Aumento (disminución) de contratos de retrocompra y préstamos de valores Aumento (disminución) neto de obligación financiamiento CORFO! Aumento (disminución) Obligaciones con bancos Total Flujo neto originados por (utilidades en) actividades de la operación FLUJOS DE EFECTIVO ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE INVERSIÓN Adquisiciones de activo fijo Enajenaciones de activos fijos Adquisiciones de activo intangible Inversiones en Sociedades Enajenación de Activos Intangibles Pagos realizados por adquisición de inversiones con toma de control Activos netos recibidos en adquisición de sociedades con toma de control Total Flujo neto utilizado en actividades de inversión Diciembre 2024 MMS 141.831 (40.699 ) 4.220 7.018 (5.350) 2.444 31.810 27.220 210.427 (739.022 ) (118.848 ) (278.983 ) (234.081 ) 120.445 599.966 30.819 (304) 16.288 (224.799 ) (1.364) (277) (1.641) FLUJOS DE EFECTIVO ORIGINADOS POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO Emisión de acciones Variación neta Bonos Subordinado Variación neta Bonos Corrientes Total Flujo neto originado por actividades de financiamiento 'VARIACION DE EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO Efecto de la variación del tipo de cambio Saldo Inicial de Efectivo y Efectivo Equivalente Saldo Final de Efectivo y Efectivo Equivalente (2.446) 328.864 326.418 99.978 34.967 183.586 318.531 Diciembre 2023 MMS 117.160 (26.647 ) 2.987 1.421 19.103 4.574 16.629 (24.510 ) (90.364 ) (143.127 ) (82.673 ) (116.575 ) (72.385 ) (41.135 ) 440.658 40.319 (27.752 ) (16.226 ) 1.457 (662) (2.177) (2.839) (2.349) (72.488 ) (74.837 ) (76.219 ) 1.626 258.179 183.586.
EXTRACTOS: BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES bto pactual BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES BANCO BTG PACTUAL CHILE Y FILIALES ESTADOS DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO CONSOLIDADOS Por los ejercicios terminados al 31 de diciembre de 2024 y 2023 (Cifras en millones de pesos) Cuentas de valorización Ajuste A ces valor rustnacia o Impuesto Resultado o A o A IE conversión MMS MMS MMS MMS MMS MMS MMS MMS mms MMS MMS Saldos de apertura al 1 de enero de 2024 280.578 (6.398) 1.818 339 (8.516) 3372 89.766 196.364 562323 8.225 570.548 Ajuste por primera aplicación CNC ó E s a s 5 E s E.
Aumento de Capital a a 2 a o S a 2 s a S (89.766 ) 89.766 a e s Dividendos distribuidos y pagados a y e s s S s S y ás S Otros movimientos patrimoniales 5 a a S s e a S a 3 e Otros resultados integrales a o 1.046) 784 (7.952) 2.026 = (6.188) a (6.188) Aumento Inversión BTG Pactual Colombia Ss a a a e a o. 5 1.739 1.739 Resultado del ejercicio E E E 8 a 98876 S 98.876 2.256 101.132 Saldos al 31 de diciembre de 2024 280.578 (6.398) 772 1.123 (11.468 ) 5398 98.876 286130 655.011 12220 667.231 Saldos de apertura al 1 de enero de 2023 280.578 (6.398) 1.920 (8.727) (16) (2586) 67.636 128.728 466.135 4233 470.368 Ajuste por primera aplicación CNC E s a E z E s E a E E Aumento de Capital a S a S S A A: A . Traspaso de resultado del período anterior S a a a o (67.686 ) 67.636 E a.
Dividendos distribuidos y pagados a o e S. e a a E S $ Otros movimientos patrimoniales 5 a a S S é 3 S E A Otros resultados integrales a o (102) 4.066 (8.500) 5.958 = 6.422 a 6.422 Aumento Inversión BTG Pactual Colombia a 5 a a a e a a 5 3244 3.244 Resultado del ejercicio E E E E a 89.766 E 89.766 748 90.514 Saldos al 31 de diciembre de 2023 280.578 (6.398) 1.818 339 (8.516) 3.372 89.766 196.364 562323 8.225 570.548 570.548 570.548 Información proporcionada: Los estados financieros completos con sus respectivas notas, el informe financiero y el correspondiente informe de los auditores independientes, se encuentran a disposición de los interesados en el sitio www.btgpactual.cl pudiendo consultarse además en las oficinas del Banco. Alfredo Ajraz B. Gerente de Contabilidad Davi Davi Peñaloza C. Subgerente General.